اجاره مالی چیست؟ این اجاره نامه ای است که دارای تعدادی ویژگی متمایز است. اجازه دهید چند نکته مرتبط با این اصطلاح را تحلیل کنیم.
بیایید سعی کنیم الگوریتم را با استفاده از یک مثال خاص تجزیه و تحلیل کنیم. فرض کنید یک کارآفرین یا شرکت منابع مادی کافی برای خرید تجهیزات لازم را ندارد. در این صورت می توانید برای دریافت وام به بانک اقدام کنید و مبلغ گمشده را با بهره بالا بگیرید یا با استفاده از لیزینگ مالی ماشین آلات لازم را از شرکت خریداری کنید.
طرح لیزینگ
شرکت پیشنهاد را در نظر می گیرد، سود خود را تجزیه و تحلیل می کند. پس از تایید، موجر ملک را تحت یک قرارداد خاص به شرکت اجاره می‌دهد.
طبق شرایط آن، مستاجر هر ماه مبلغ معینی را به شرکت پرداخت می کند که به آن پرداخت اجاره می گویند.
بعد از مدت زمان معینی، تجهیزات با پرداخت قیمت باقیمانده آن بازخرید می شوند.
شرکت کنندگان توافقنامه
سه طرف در قرارداد اجاره مالی گنجانده شده اند:
- گیرنده دارایی؛
- شرکت لیزینگ؛
- فروشنده.
یک شخص حقوقی یا حقیقی به عنوان گیرنده دارایی عمل می کند که دارایی اجاره شده برای مدت معینی با شانس بازخرید کامل به او اجاره داده می شود.
شرکت لیزینگ به طرفی اطلاق می شود که تجهیزات، وسایل نقلیه، املاک و مستغلات را خریداری می کند.
فروشنده به طرفی اشاره می کند که دارایی با ارزش را می فروشد.
در برخی شرایط، قرارداد اجاره مالی اجاره بین دو طرف است، در صورتی که موجر مالک ملک باشد.
هدف
هدف از چنین رویدادی برای شرکت گسترش تولید، نوسازی خط تولید است که امکان حساب کردن روی سود قابل توجه را فراهم می کند.
لیزینگ مالی شامل فروش سریع تجهیزات، وسایل نقلیه، املاک و مستغلات گران قیمت توسط فروشنده است.
اجاره اشیا
طبق قانون روسیه، شما می توانید برخی از اموال را پخش کنید (اجاره):
- املاک و مستغلات;
- حمل و نقل جاده ای؛
- شرکت ها;
- تجهیزات.
عدم امکان اجاره
توجه داشته باشید که مواردی وجود دارد که در قوانین داخلی ممنوع است. به عنوان مثال، این مورد در مورد موارد نظامی صدق می کند.
همچنین، نمی توانید روی اجاره اموال زیر حساب کنید:
- بدون شماره کارخانه یا فردی؛
- منابع طبیعی، زمین؛
- املاک،از گردش خارج شد.
لیزینگ مالی با پارامترهای شی زیر مجاز نیست:
- نقدینگی کم؛
- با سازنده غیرقابل اعتماد؛
- برای بیش از هفت سال استفاده شده است.
گزینه های لیزینگ
بسته به زمان و ماهیت اقتصادی قراردادها، مرسوم است که سه نوع لیزینگ را تشخیص دهیم:
- عملیاتی;
- قابل بازگشت؛
- مالی.
علاوه بر این، اجاره تجهیزات، املاک و مستغلات، وسایل نقلیه نیز وجود دارد. با در نظر گرفتن ریسک، چنین معاملاتی به گروه‌هایی طبقه‌بندی می‌شوند:
- نمایش تضمینی هنگامی که خطرات بین همه شرکت کنندگان به اشتراک گذاشته می شود؛
- خیاری بدون وثیقه که در آن مستأجر هیچ تضمینی در مورد انجام تعهدات خود نمی دهد؛
- نوع دارای تضمین جزئی که در آن قرارداد بیمه منعقد می شود.
بازگشت اجاره
نوعی معامله خاص محسوب می شود. فروشنده ملک و مستاجر به عنوان یک نفر عمل می کنند. این شرکت با یک شرکت لیزینگ قراردادی برای انتقال مالکیت ملک به مبلغ معین منعقد می کند و بلافاصله مستاجر می شود.
ویژگی این نوع این است که فرآیند تولید متوقف نمی شود، تجهیزات خارج نمی شوند. این شرکت مبلغ زیادی دریافت می کند که با استفاده از آن می تواند سود مادی را افزایش دهد. مبالغ کمی ماهانه پرداخت می شود. چنین معامله ای برای شرکت های نیازمند سودمند استبودجه اضافی برای توسعه کسب و کار شما می توانید انتظار دریافت پول از شرکت لیزینگ را بدون از دست دادن تجهیزات، بدون توقف فرآیند تولید داشته باشید.
لیزینگ مضرات خاصی دارد. چنین معاملاتی تحت نظارت مقامات مالیاتی است. آنها چنین توافقاتی را گزینه ای برای اجتناب از پرداخت مالیات فدرال می دانند.
به همین دلیل است که مقامات مالی شرایط احتمالی اعتبار و اجاره را مقایسه می کنند. اگر مغایرت هایی پیدا شود، آنها به کارآفرین در تلاش برای اجتناب از پرداخت مالیات به بودجه فدرال فدراسیون روسیه مشکوک هستند.
لیزینگ عملیاتی
در آن به معنای معامله ای است که در این صورت مدت زمان استفاده از ملک به طور قابل توجهی بیشتر از اعتبار قرارداد است. می توان آن را با یک گزینه اجاره معمولی مقایسه کرد.
مسئولیت کامل موضوع قرارداد بر عهده شرکت لیزینگ است. این شرکت است که مسئول هر خطری است که با از دست دادن یا آسیب به اموال مرتبط است. گیرنده حق فسخ قرارداد با شرکت را دارد در صورتی که شیء نامناسب برای استفاده به وی ارائه شده است.
پس از پایان قرارداد، مستاجر دارای حقوق زیر است:
- موجر را به موجر بسپارید؛
- آن را با مورد دیگری تغییر دهید؛
- تنظیم قرارداد جدید؛
- خرید تجهیزات (حمل و نقل)، مالک شوید.
لیزینگ عملیاتی تأثیر مثبتی بر توسعه فرآیند تولید دارد، زیرا تجهیزات در حال به روز شدن هستند.
لیزینگ مالی
بیایید ویژگی های متمایز آن را تجزیه و تحلیل کنیم. لیزینگ مالی گزینه ای برای جذب منابع مادی برای اهداف خاص است.
شرایط استفاده از موضوع لیزینگ مطابق با شرایط قرارداد است. با تکمیل آن، هزینه تجهیزات به صفر نزدیک می شود. اساساً مستاجر سعی می کند ملک را در مالکیت شخصی دریافت کند.
لیزینگ مالی بین المللی دارای شرایط و ضوابط زیر است:
- خرید ملک توسط موجر به منظور اجاره آن انجام می شود نه برای استفاده شخصی؛
- خریدار حق انتخاب فروشنده و ملک را دارد؛
- فروشنده از وجود قرارداد اجاره آگاه است، اما موضوع توسط خریدار تعیین می شود؛
- مستاجر کلیه ادعاهای مربوط به کیفیت حمل و نقل، ماشین آلات، تجهیزات را بدون تماس با موجر به فروشنده مستقیم ارسال می کند؛
- در صورت وارد آمدن خسارت به موضوع معامله، ایجاب و تحویل را امضا می کند و به مالکیت خریدار در می آید.
مراحل معامله
توالی آنها توسط قانون فدرال در مورد اجاره مالی، اجاره ملک تعیین می شود.
ابتدا یک شرکت لیزینگ انتخاب می شود. بهتر است به شرکت های بزرگی که زیرمجموعه موسسات بزرگ هستند ترجیح داده شود.
قانون لیزینگ مالی ناظر بر امضای قرارداد است. مشتری باید بسته زیر را ارائه دهد:
- بیان تمایل به اجاره یک شی خاص؛
- عصاره ای از یک موسسه مالی در مورد سرمایه در گردش شرکت برای آخرین بارسال؛
- گزارش چهار ماهه؛
- تایید بیمه مورد اجاره؛
- قرارداد با تامین کنندگان.
FZ در لیزینگ مالی به موجر اجازه می دهد تا اسناد و مدارک دیگری را با در نظر گرفتن مشخصات معامله ای که منعقد می شود و همچنین ویژگی های شرکت درخواست کند.
بعد، مشتری اولین کمک نقدی را انجام می دهد، پس از آن شرکت مالک موضوع قرارداد می شود.
یک مورد خریداری شده در اجاره به شما امکان می دهد بهره وری نیروی کار را بهبود بخشید، سود مواد را افزایش دهید.
لیزینگ تجهیزات
سودآورترین راه برای یک شرکت برای افزایش درآمد، فرصت توسعه تولید بدون ضرر و زیان قابل توجه، ایجاد خطوط جدید فناوری، به روز رسانی ماشین آلات و دستگاه ها در نظر گرفته می شود. در لیزینگ می توانید تجهیزات کامپیوتری، مواد لازم برای عملکرد دفتر را تهیه کنید.
در کشاورزی، خرید ماشین آلات و دستگاه های جدیدی که برای جمع آوری شیر، فرآوری محصولات، برش گوشت گاو مورد نیاز است، مجاز است.
لیزینگ در کسب و کار رستوران با هدف خرید تجهیزات مورد نیاز برای تجارت با کیفیت است.
این گزینه برای صنایع پالایش نفت، گاز، نجاری، صنایع شیمیایی نیز اعمال می شود.
مزایای اجاره تجهیزات
به یک کارآفرین یا شرکت اجازه می دهد حتی در مواردی که بودجه مالی کافی برای خرید تجهیزات مدرن ندارند توسعه یابد.
متشکرمحتی توزیع پرداخت ها، شرکت می تواند برای برنامه ریزی کار خود توزیع کند، نیازی به پرداخت یک بار نیست.
بلافاصله پس از امضای قرارداد، شرکت شروع به استفاده از موضوع معامله می کند و پس از پایان مدت قرارداد می توانید تجهیزات را به ارزش مازاد خریداری کنید.
به لطف سود، شرکت عملاً پرداخت های ماهانه را پوشش می دهد، آنها تأثیر منفی بر عملکرد شرکت ندارند.
لیزینگ خودرو
کنوانسیون لیزینگ مالی حق خرید خودرو را هم به شخص خصوصی و هم به یک شخص حقوقی می دهد. این نوع تراکنش فقط در سال های اخیر در روسیه استفاده شده است.
پس از پایان دوره اجاره، می توانید مالک کامل وسیله نقلیه شوید.
مزایای معامله در حال انعقاد این است که بلافاصله پس از پرداخت اولین قسط، یک شخص خصوصی یا حقوقی حق استفاده از وسایل نقلیه را دریافت می کند.
نه تنها مؤسسات مالی (بانک ها)، بلکه نمایندگی های خودرو نیز با اجرای این گونه تراکنش ها سروکار دارند. الگوریتم اقدامات را در نظر بگیرید. مشتری گواهینامه رانندگی، گذرنامه مدنی را نشان می دهد.
بعد، قراردادی بین اجاره‌دهنده و مالک آینده وسیله نقلیه منعقد می‌شود که به مشتری امکان می‌دهد خودرو را بخرد و مالک کامل آن شود.
علاوه بر این، قرارداد فروش بین تامین کننده حمل و نقل (فروشنده) و بانک (شرکت) که تعهدات موجر را بر عهده گرفته است تنظیم و امضا می شود.
اندازه قسط اول از 20 تا 30 درصد ارزش کل خودرو طبق قرارداد بیشتر نیست. پیش نیاز ثبت نام بیمه برای دو بسته CASCO، OSAGO است.
کلیه مشکلات مربوط به ثبت نام خودرو در پلیس راهنمایی و رانندگی، گذراندن معاینه فنی خودرو بر عهده شرکت لیزینگ است.
پس از انجام کلیه مراحل، خودرو به مستاجر واگذار می شود. مالک یک شرکت لیزینگ است: یک بانک، یک فروشنده خودرو. از جمله مزایای چنین معامله ای، آنها به خرید نه تنها اتومبیل، بلکه تجهیزات ویژه نیز اشاره می کنند.
