غیرمعمول نیست که یک شرکت موفق دیروز به طور ناگهانی از بازار ناپدید شود و طلبکاران از هر طرف خواستار پرداخت بدهی های خود به آنها هستند. تاخیر در دستمزد، وجود بدهی در وام - اولین نشانه های ورشکستگی. اما فقط یک دادگاه داوری می تواند یک شرکت را به عنوان ورشکسته اعلام کند.
عشق حساب پول
روال اعلام ورشکستگی شرکت طولانی و پیچیده است. یک سیستم کامل از اقدامات ایجاد شده است که باید توسط طرف های ذینفع - طلبکاران، موسسان، شرکا دنبال شود تا با کمترین ضرر و زیان از وضعیت خارج شوند. پس از کشف اولین نشانه های ورشکستگی بدهکار، همه عجله ندارند تا با دعاوی به دادگاه داوری مراجعه کنند، زیرا این فقط می تواند مشکلات موقتی برای شرکت شریک باشد. با این حال، با یک بحران طولانی، احتمال خرابی بعدی آن به طور قابل توجهی افزایش می یابد. دلایل نگرانیباید در نظر گرفته شود:
- ناتوانی در پرداخت پرداخت های فوری فوری؛
- بدهی به کارمندان بابت دستمزد چند ماهه؛
- کاهش تولید، فروش یا خدمات؛
- از دست دادن مشتریان وفادار و غیره
از جمله علائم اصلی ورشکستگی یک فرد، بدهی به تعهدات بدهی بیش از پانصد هزار روبل است که به مدت سه ماه نگهداری می شود. برای یک شخص حقوقی، این مبلغ بیش از سیصد هزار روبل است. شرکت های انحصاری با بدهی یک میلیون روبل تحت روند ورشکستگی قرار می گیرند. علائم ورشکستگی یک کارآفرین فردی مانند علائم یک فرد است - پانصد هزار روبل، که او قادر به پرداخت بیش از سه ماه نیست. پیدا کردن مشکلات مشابه با شریک یا بدهکار خود دلیلی است برای فکر کردن به پس انداز سرمایه خود. مهم نیست که چقدر شراکت بین شرکت ها نزدیک است، در تجارت هرکس به دنبال منافع خود است و اگر مشکلات مالی یکی دیگر را غرق کند، اتحاد تجاری به پایان می رسد. برای درخواست به دادگاه داوری با درخواست شناسایی سازمانی که مبلغ نسبتاً قابل توجهی پول بدهکار است، طلبکار آن می تواند به تنهایی یا با همکاری سایر قربانیان مشابه. اگر بدهکار یک سازمان سیاسی یا مذهبی نباشد، ممکن است ورشکستگی اعلام شود.
هر رویکرد فردی
برای هر دسته از اشخاص حقوقی یک طرح ورشکستگی جداگانه وجود دارد. مفهوم و ویژگی های روش، عمدتامشابه، اما در میزان بدهی و زمان عدم پرداخت آنها متفاوت است. پس برای سازمان های بیمه، اعتبار و تسویه، بسترهای معاملاتی کافی است تا دو هفته قبوض را پرداخت نکند تا شرکای آن مشکوک شوند و دلیلی برای مراجعه به دادگاه پیدا کنند. برای سازمان های استراتژیک (کارخانه های شیمیایی، شرکت های مجتمع دفاعی و غیره) این مدت شش ماه است. اما سخت ترین شرایط برای اعلام ورشکستگی آنها برای توسعه دهندگان است. انحلال رسمی یک سازمان ساختمانی از طریق دادگاه داوری می تواند بسیار دشوار باشد، زیرا دارایی های آن در قالب ساختمان های نیمه ساخته شده می تواند بسیار قابل توجه باشد، اگرچه برای انجام تمام تعهدات مالی کافی نیست. در این مورد، شما باید سخت تلاش کنید تا حداکثر لازم را برای محافظت از منافع همه قربانیان از حداقل باقیمانده حذف کنید.
قوانین ثبت درخواست در دادگاه، بسته ای از اسناد و اقدامات رویه ای برای هر دسته از شرکت ها نیز بسته به وضعیت آنها تجویز می شود. افراد ذینفع باید مراقب بدهی های یک شریک یا بدهکار نه تنها به بانک ها و شرکای تجاری، بلکه به شرکت های خدمات عمومی و همچنین مقامات مالیاتی و بازنشستگی باشند. ناتوانی در پرداخت به موقع کمک های اجباری، که نقض آن می تواند منجر به جریمه های جدی شود، شاید نشانه اصلی احتیاط نسبت به اشتباه بودن شرکت باشد.
بی خانمان
عوامل خارجی و داخلی هر دو می توانند منجر به ورشکستگی شوند. اولی را می توان نسبت دادکاهش شدید ارزش دلار، کاهش فروش به دلیل ظاهر شدن یک محصول بهتر و ارزان تر از سوی رقبا، تورم و موارد دیگر. محاسبه و تأثیرگذاری بر این عوامل دشوار است. بر خلاف داخلی ها که کاملاً به مدیریت شرکت و استراتژی هیئت مدیره اتخاذ شده توسط آن وابسته است. فقدان سرمایه شخصی از یک سازمان یا شرکت به دلیل سیاست سرمایه گذاری نادرست را می توان نشانه قابل توجهی از ورشکستگی یک شخص حقوقی دانست. به خصوص اگر این روند برای مدت طولانی ادامه یابد. با این حال، مشکلاتی که منجر به فروپاشی می شوند لازم نیست به تدریج جمع شوند، ممکن است به طور ناگهانی فرو بریزند. به عنوان مثال، با کاهش شدید نرخ برابری روبل در حضور وام های ارزی.
اگر در مورد محاسبات اشتباه داخلی مدیرانی صحبت کنیم که نتوانسته اند یک استراتژی مدیریت موثر بسازند، آنگاه می توان شکست خورده ترین پروژه ها را در نظر گرفت:
- گسترش نابهنگام تولید با کاهش شدید فروش؛
- خرید مواد اولیه یا تجهیزات با نرخ بهره بالا؛
- استفاده غیر منطقی از دارایی های تولیدی؛
- هزینه های غیرموجه پرسنل و حقوق و پاداش پشتیبانی نشده و غیره
فهرست علائم ورشکستگی یک بنگاه اقتصادی به دلیل سیستم مدیریت نادرست مدیریت آن قابل ادامه است. اگر مشکلات کوچکی وجود داشته باشد، می‌تواند با اختلاف نظر بین بنیانگذاران یا سرمایه‌گذاران، و مشکلات در توسعه یک استراتژی واحد برای هموار کردن امور متزلزل، تشدید شود. درگیری بین کارگرانمی تواند بر کاهش کیفیت محصولات یا خدمات تأثیر بگذارد. و در نتیجه از دست دادن مصرف کنندگان. اثر گلوله برفی می تواند منجر به فروپاشی شرکت در مدت زمان نسبتاً کوتاه و بدون مشکلات خارجی زیادی شود. اما روند کل ویرانی برگشت ناپذیر آنها با سرعت بیشتری در حال توسعه است.
"کمک" از خارج
یک نشانه آشکار از ورشکستگی یک شخص حقوقی یا حقیقی را می توان کاهش شدید توانایی پرداخت بدهی آنها به دلیل دخالت عوامل پیش بینی نشده ای دانست که به سیاست تجاری داخلی شرکت بستگی ندارد. هر شرکتی کارکنان را با خدمات یا بخش هایی که بر روی محاسبه اشتباه تغییرات احتمالی در بورس ها کار می کنند، تقویت نمی کند تا از اجرای نابهنگام عملیات مخاطره آمیز محافظت کنند. بنابراین، بدون داشتن اطلاعاتی از پیش‌بینی نوسانات ارز، حتی در صورت نبود وام دلاری، جهش شدید آن می‌تواند منجر به افت محسوس درآمد شرکت‌های تولیدی شود. نه تنها به این دلیل که بیشتر تعهدات قراردادی خرید / فروش مواد اولیه و تجهیزات در بازار داخلی به نرخ ارز گره خورده است. حتی اگر محاسبه بر حسب روبل باشد، مداخله عوامل همراه در قالب افزایش شدید قیمت سوخت که به دلار وابسته است، به ناچار منجر به افزایش هزینه تولید به دلیل افزایش قیمت خواهد شد. هزینه های لجستیک و در همه چیز همینطور است - یک مشکل پیش بینی نشده مشکل دیگر را می گیرد.
در طول یک بحران مالی بزرگ، چه زودگذر یا طولانی، علائم ورشکستگی بسیاری از شرکت های موفق بیشتر مشاهده می شود. علاوه بر جهش در ارزها، به غیر قابل پیش بینیزیان مالی می تواند منجر شود:
- کاهش یارانه از بودجه فدرال یا منطقه ای؛
- تورم؛
- تغییر در قوانین قانونی؛
- افزایش رقابت؛
- جریمه؛
- پرداخت های اضطراری و غیره
علاوه بر این، میزان تعهداتی که بیش از ارزش تخمینی اموالی که در اختیار دارند، می تواند منجر به تباهی یک فرد شود. شرکای تجاری با یافتن چنین علامتی حق دارند شروع روند ورشکستگی شرکت را اعلام کنند. روال بعدی برای اجرای آن به ویژگی های صنعتی که شرکت یا سازمان در آن فعالیت می کند بستگی دارد.
اعتمادی که ترکید
اغلب، حتی با وجود همه نشانه های آشکار ورشکستگی، شرکت ها عجله ای برای پیروی از الزامات قانون و اطلاع سرمایه گذاران و طلبکاران از وضعیت دشوار مالی خود ندارند. با انجام اقدامات مخاطره آمیز، اغلب شامل وام های با بهره بالا، برای نجات وضعیت، مشکلات فقط جدی تر می شوند. به منظور اجتناب از چنین موقعیت هایی، در نیمه دوم قرن گذشته، دانشمند-اقتصاددان آمریکایی، ادوارد آلتمن، چندین روش ارزیابی را برای پیش بینی احتمال ورشکستگی بر اساس تحلیل عملکرد شرکت توسعه داد. دو عامل با محاسبه اشتباه اجتناب از خراب شدن بدون جمع آوری وجوه قرض شده ساده ترین و مقرون به صرفه ترین در نظر گرفته می شود. پنج عامل دقیق تر است، اما، به عنوان یک قاعده، بورس ها، سازمان های اعتباری و شرکت های سهامی بزرگ به آن متوسل می شوند. برای شرکت های کوچکتر، استفاده از دو عاملمدل‌ها.
علاوه بر آلتمن، مفهوم و نشانه های ورشکستگی توسط دانشمند انگلیسی ریچارد تافلر، که سیستم چهار عاملی خود را برای پیش بینی خرابی احتمالی توسعه داد، به طور کامل مورد مطالعه قرار گرفت. بقیه روش های شناخته شده یا ارزیابی دقیقی مانند کارت امتیازی بیور ارائه نمی دهند، یا بر اساس روش های موجود، مانند مدل اسپرینگیت - نوعی طرح آلتمن - ایجاد شده اند. برای ارزیابی دقیق تر از وضعیت شرکت، احتمال ورشکستگی اغلب با چندین روش به طور همزمان تجزیه و تحلیل می شود. در هر صورت برای چنین رویداد پیچیده ای بهتر است از خدمات متخصصان مجربی که به صورت تخصصی با این موضوع سروکار دارند استفاده کنید. تجزیه و تحلیل به تنهایی ممکن است پیش بینی دقیقی نداشته باشد و گاهی به نتیجه کاملاً معکوس منجر شود. و از اینجا تا فروپاشی در دسترس است.
مشکلات، اما نه اینها
با این حال، همه معتقد نیستند که کشتی در حال غرق شدن باید نجات یابد. اغلب، غوطه ور شدن آن به پایین با افزایش تعداد سوراخ ها در پایین افزایش می یابد. در مورد شرکت های مشکل دار هم همینطور است. گاهی اوقات آنها عمداً خراب می شوند و حداکثر سود را برای صاحبان آن کم می کنند و آنها را بدون بودجه لازم برای پرداخت پرداخت می کنند. شناسایی نشانه های ورشکستگی عمدی آسان نیست، اما حتی در اینجا نیز یک تکنیک ساده بر اساس مطالعه فعالیت های تولیدی شرکت و حجم دارایی های جاری در زمان های مختلف ایجاد شده است.
ورشکستگی عمدی یک سازمان و یا حتی اعلام ساختگی خود به این عنوان برای جلوگیری از پرداخت بدهی، مجازات قانونی دارد. در مورد اول، شرکتمورد ورشکسته می شود، در دوم - ابزاری برای انجام تعهدات به طلبکاران دارد، اما سعی می کند به طور قانونی از این امر اجتناب کند. در هر صورت منافع شرکا تضییع می شود و آنها حق خواهند داشت که از طریق دادگاه استرداد وجه خود را درخواست کنند.
با آشکار شدن علائم ورشکستگی ساختگی و اثبات نیت مجرمانه مبتکران طرح غیرقانونی غنی سازی خود، بسته به میزان خسارت وارده به طرفین ذینفع مجازات خواهند شد. علاوه بر جریمه نقدی که می تواند به 800 حداقل دستمزد برسد، حبس واقعی کلاهبرداران تا 6 سال نیز در نظر گرفته شده است.
بدهی
هر چه وام دهنده که علائم ورشکستگی در شریک تجاری یا شریک خود را پیدا کرده است، زودتر به دادگاه مراجعه کند، شانس بیشتری برای پس گرفتن پول خود دارد. شاید نه به طور کامل، اما حداقل تا حدی. همانطور که قبلا ذکر شد، شاخص های اصلی ناآرامی بدهی بیش از پانصد هزار روبل برای یک فرد و سیصد برای یک شخص حقوقی است. مدت ورشکستگی پرداخت از سه ماه و بیشتر است. هم مبلغ و هم شرایط نمی تواند کمتر باشد. در غیر این صورت دادگاه حتی درخواست را برای رسیدگی نمی پذیرد. در صورتی که خود بدهکار برای برداشتن گام اول تلاشی نکرده باشد، هر چند طبق قانون موظف است، طلبکاران حق دارند. یک برنامه کافی است، گروهی یا فردی - مهم نیست. حتی اگر انجام تعهدات در قبال یک وام دهنده غیرممکن باشد، در حالی که بدهی های چند ده طلبکار را پرداخت کنید، نمی توان از دادگاه داوری اجتناب کرد.
شرکت ها عجله ای برای اعلام ورشکستگی خود ندارند، همچنین در صورت اعلام ورشکستگی، ممکن است مدیر و حسابدار برای چندین سال از انجام فعالیت های مربوطه محروم شوند. این محدودیت ها برای مالکان اعمال نمی شود. اما یک شهروند عادی که تصمیم می گیرد خود را به عنوان یک فرد ورشکسته اعلام کند، باید به خاطر داشته باشد که برای پنج سال آینده به او دستور داده شده که به موسسات اعتباری برود. علاوه بر این، به مدت سه سال او فرصتی برای تصدی پست های رهبری، کار در یک شرکت یا سازمان با هر مشخصاتی را نخواهد داشت. نشانه اساسی ورشکستگی یک کارآفرین انفرادی بدهی پانصد هزار روبلی و سه ماه تاخیر در پرداخت است و از جمله عواقب آن ممنوعیت پنج ساله فعالیت های مشابه است.
شما نمی توانید بدون داوری آن را بفهمید
دعوا فقط در صورت وجود درخواست برای بدهکار امکان پذیر است. اول از همه، دلایلی که منجر به ضرر و زیان شده است، روشن می شود. تأکید بر شناسایی نشانه‌های ورشکستگی ساختگی یا عمدی است، زیرا در این مورد، رویه طبق سناریوی متفاوتی پیش می‌رود که بدهکار تصور می‌کرد. اقداماتی که در صورت جعل انجام خواهد شد به تفصیل در بالا توضیح داده شده است. وجود نشانه‌هایی از ورشکستگی واقعی، روند بازیابی توان پرداخت بدهی شرکت را آغاز می‌کند، زیرا مجموعه‌ای از اقدامات چند مرحله‌ای برای نجات شرکت‌ها از نابودی ایجاد شده است.
در مرحله اول، معرفی مشاهده امکان پذیر است. پس از آن بهبود مالی و مدیریت خارجی انجام می شود. این فقط در صورتی است کهمشاهدات نشان می دهد که هنوز هم می توان شرکت را نجات داد. در صورت احراز عدم امکان احیای آن، انحلال کامل شرکت به عنوان یک شخص حقوقی به دنبال خواهد داشت. در این صورت مجموعاً دادگاه کلیه علائم ورشکستگی را در نظر می گیرد. ورشکستگی تنها در صورتی ایجاد می شود که همه داده ها حاکی از سقوط کامل شرکت یا سازمان باشد. برای هر مرحله از روش، اقدامات و اختیارات مربوط به متخصصان درگیر در فرآیند تجویز می شود. بهترین نتیجه اقدامات دوم و سوم، بازگشت بدهی یک فرد است. اما این همیشه ممکن نیست.
دولت موقت
سه تا چهار ماه اول مرحله مشاهده است. یک مدیر داوری موقت منصوب شده توسط دادگاه وضعیت را مستقیماً در روند نظارت بر فعالیت های اصلی شرکت در محل بررسی می کند. وی با شناسایی و تأیید علائم ورشکستگی یک فرد، امکان گسترش تعامل با طلبکاران را مطالعه می کند، احتمال بازپرداخت بدهی را با افزایش حجم تولید یا سایر اقدامات مؤثر محاسبه می کند. در عین حال مسئولیت حفظ اموال بدهکار نیز به عهده مدیر موقت است. فروش یا خرید چیزی بدون اطلاع او غیر ممکن است.
در شرکت یا سازمان، فرآیند تولید اصلی در طول دوره مشاهده طبق معمول انجام می شود. کل کارکنان مدیریت در جای خود باقی می مانند و وظایف شخصی خود را به طور کامل انجام می دهند. در این دوره نشانه های ورشکستگی توسطفقط با حضور مدیر داوری او هم با ریاست و هم با سرمایه گذاران و طلبکاران بدهکار همکاری نزدیک دارد. تمام پرداخت‌های بدهی‌ها، انتقال سود سهام و وجوه مشابه به این منظور موقتاً به حالت تعلیق درآمده است.
خرده برای نجات
اگر شرکت وجوهی در دسترس داشته باشد که بتوان از آن برای تثبیت نقدینگی استفاده کرد، دادگاه این حق را دارد که مرحله دوم روند ورشکستگی - سازماندهی مجدد یا بهبود مالی شرکت را ادامه دهد. در صورتی می توان از این فرصت استفاده کرد که تحلیل فعالیت های شرکت نشان داده باشد که با بهینه سازی خاصی از وضعیت مالی فعلی می توان آن را از بحران خارج کرد. تمام عوامل مرتبط با مفهوم و نشانه های ورشکستگی در نظر گرفته می شود. ورشکستگی و متعاقب آن انحلال شرکت یک نسخه افراطی از کل فرآیند است. به استفاده از تمام روش های ممکن دیگر متوسل می شود. علاوه بر این، دادگاه نمی تواند به تنهایی چنین تصمیمی بگیرد. باید توسط بنیانگذاران و طلبکاران حمایت شود.
برای دوره بهبودی که از یک تا دو سال طول می کشد، مدیریت شرکت به طور کامل به تحت حمایت دادگاه داوری می رسد. با تصمیم وی ممکن است برخی از مدیران شرکت در اجرای برخی فعالیت ها مشارکت داشته باشند. با این حال، آنها حق ندارند بدون رضایت مدیر از جمله رئیس یا مدیر کل سازمان بر روند تأثیر بگذارند. بهبود مالی، همراه با نظارت، همچنین نشانه ای از روند ورشکستگی است، بنابراین ارزش ندارد که خود را فریب دهید که دوران سختی پشت سر شرکت است. ATدر این مدت، تمام پرداخت های بدهی متوقف می شود، تمام اقدامات برای حفظ تولید و هر گونه اموال دیگر انجام می شود، فعالیت ها دقیقاً طبق برنامه تدوین شده و توافق شده با طلبکاران انجام می شود. به عنوان یک قاعده، تمام فعالیت ها حداکثر با هزینه بودجه موجود انجام می شود، اما در شرایط خاص امکان جذب موارد اضافی نیز وجود دارد. اگر شانس نجات شرکت به اندازه کافی بالا باشد، سرمایه‌گذاران می‌توانند ریسک کرده و مقداری برای یکنواخت کردن وضعیت صرف کنند.
هیئت مدیره در مسیر است
ورشکستگی، مفهوم و ویژگی های رویه به عنوان یک کل را می توان تنها در ترکیب در نظر گرفت، اگر ما در مورد یک طرح ساده صحبت نمی کنیم، که تنها وظیفه آن انحلال یک شخص حقوقی است. هنگامی که شرکت نجات می یابد، اقدامات نظارتی و بازیابی مالی با معرفی مدیریت خارجی دنبال می شود. همراه با توانبخشی، این دوره می تواند دو سال طول بکشد، اما نه بیشتر. این مهلت قانونی برای دو مرحله آخر روند ورشکستگی است که هر یک نیاز به تصمیم جداگانه دادگاه داوری دارد.
مدیر خارجی حق دارد:
- مدیریت دارایی های بدهکار به طور مستقل، بر اساس برنامه عملیاتی که قبلاً با طلبکاران توافق شده است؛
- انجام معاملات، از جمله خاتمه تعهدات قراردادی، نامطلوب برای بدهکار؛
- انعقاد قراردادهای تسویه با طلبکاران بدهکار و غیره.
کل ایمنی دارایی های شرکت که مدیریت خارجی در آن معرفی شده است نیز بر عهده مدیریت موقت است. اما همچنینمدیر منصوب شده توسط دادگاه داوری نیز حق دارد به تشخیص خود اموال را بیمه کند. لازم به یادآوری است که نظارت، بهبود مالی و مدیریت برون سازمانی همگی نشانه های جداگانه ورشکستگی یک شخص حقوقی هستند. اعاده اعسار از بدهکار اخیر منجر به بسته شدن پرونده و بازگشت شرکت به صاحبان آن می شود. و در صورتی که اعمال تدابیر نجات شرکت بی نتیجه باشد مرحله بعدی انحلال آن است.
دارایی مورد معامله
فروش دارایی بدهکار برای پرداخت بدهی آخرین نشانه ورشکستگی یک شخص حقیقی و حقوقی و همچنین یک کارآفرین انفرادی است. این بر اساس اصل انتخاب رقابتی انجام می شود. نقدینگی بدهکار به مزایده گذاشته می شود، وجوه حاصل از اموال فروخته شده پس از بازپرداخت هزینه های قانونی، پرداخت قبوض انباشته شده در طول بهبود مالی و مدیریت خارجی به ترتیب اولویت به طلبکاران منتقل می شود. علاوه بر این، پس از پرداخت های فوق، متقاضیان بعدی غرامت، کارکنان بدهکار هستند که در حین کار در شرکت منحل شده از کارافتادگی یا سایر آسیب های سلامتی دریافت کرده اند. سپس معوقات دستمزد پرداخت می شود و تنها پس از آن بقیه درآمدها به طلبکاران منتقل می شود.
همانطور که می بینید، اگر تصمیم به نجات شرکت داشته باشید، روند ورشکستگی یک فرآیند نسبتا طولانی و پیچیده است. سریع و کم‌هزینه‌تر، از یک طرح ساده‌شده عبور می‌کند، در حالی که تنها هدف آن انحلال رسمی شرکت است.در این صورت در مرحله اولیه مفهوم و نشانه های ورشکستگی مانند رویه سه مرحله ای مشابه است. با این حال، نه نظارت و نه مدیریت بهداشت و داوری معرفی نشده است زیرا به آنها نیازی نیست.
